请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，2024年报的资产负债表期末余额跟2024年第四季度期末余额不一一样时，是不是用2024年汇算清缴年报的期末余额当2025年第一季度资产负债表的年初数?2年报和第四季度出现不一致的原因为汇算清缴前调过软件账是不是?

老师，第四季度的资产负债表期末余额是100万，汇算清缴时，调了账，资产负债表期末余额变成了105万，可是申报第一季度的资产负债表的年初余额是100万，那第二季度的资产负债表年初余额会自动根据年报上来变成105万吗？

因为2023年把普票当专票用了，然后2024年更正做了一笔借：应交税费-进项 40贷：以前年度损益调整 40.做了之后利润表跟资产负债表的勾稽关系就相差40元，，请问做了以前年度损益调整帐务处理后，是不是得去把2023年第四季度的资产负债表跟利润表的期末数更改，然后按照第四季度的财务报表做汇算清缴，正常的步骤是这样吗？

老师，汇算清缴时业务招待费账上是1500元，汇算清缴后显示税前只能抵扣900元，所以利润总额增加了600元，那么我2025年申报第一季度的资产负债表上的年初余额还是根据汇算清缴之前2024年度期末余额申报吧？

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

我司2024年汇算清缴时有一笔费用发票是2024年的，2025年3月已经支付费用报销，汇算清缴时做了纳税调减，24年财务报表未分配利润也做了调整。现在我申报第二季度所得税时发现资产负债表期初数对不上，期初数是汇算清缴调整后的，我的账务软件上的报表是调整前的，不一致，该如何处理？