老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

看下你的个税申报系统2024年申报工资薪金金额多少，系统都是关联的，如果个税系统也是零申报就没有问题，汇算清缴可以不填写

老师那我2024年个税系统申报工资了，账上应该看应付职工薪酬？还是其他应付款-工资？还是看账上的管理费用-工资？ 我2024年汇算清缴时，工资薪金支出按哪个填

汇算清缴时填的工资薪金支出，和24年第四季度财务报表中的应付职工薪酬有关系吗

工资薪金支出和账上应付职工薪酬借方、贷方的发生额有关系。如果借贷方都没有数据但是个税系统有申报，证明账上入账科目有问题，需要按照个税系统的申报

那我是先更正24.第四季度的财务报表？再汇算清缴吗？如何更正资产负债中的应付职工薪酬科目？我应该看财务软件科目余额表中哪个科目的哪个期间的金额

这个需要对照下个税系统申报金额调整，看下是账面未入账还是分类错误

正常情况下汇算清缴的工资薪金支出我应该按什么填？按个税系统当年全年申报了多少工资？

科目余额表的应付职工薪酬，如果期末没有余额，就按照发生额填写

期末有余额11423.57

但是是员工保险

按照发生额填写，期末有余额证明计提的工资没有发放，没有实际发放是不能税前扣除的

怎么看有没有实际发放工资？，科目余额表中应付职工薪酬科目期末是贷方余额11423.57元，

这个期末贷方余额是年初余额11423.57元留下来的，