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起因就是 这个公司股权划转,人员未划转过来,在这个公司缴纳了8月份个税,未计提工资费用,做调整分录,老师这个做啊

起因就是 这个公司股权划转,人员未划转过来,在这个公司缴纳了8月份个税,未计提工资费用,做调整分录,老师这个做啊
2025-07-29 17:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-29 17:38

你好,那就补充计提工资即可

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快账用户8541 追问 2025-07-29 17:50

老师,怎么补提啊

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齐红老师 解答 2025-07-29 17:52

根据工资金额,跨年度,借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬工资,借应付职工薪酬工资,贷应交税费应交个人所得税,银行存款

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你好,这个两千三你给对方申报了个税没有,如果没有的话,借其他应收款,个人承担的社保贷银行存款,收到钱借银行存款贷其他应收款。
2021-07-22
同学,你好 就正常做分录,把个税扣除就行 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2024-11-11
同学你好 直接抵减就行了,不用调整
2020-10-23
11月份当季度12月份调整了计提工资数就可以,不需要再做企业所得税的分录调整 借:应交税费 贷:所得税费用
2024-01-09
您好,是否缴纳个税看申报情况。9月付工资,借应付职工薪酬~工资,贷银行存款。9月发放工资与计提之间的差额可能是社保公积金和个税等。
2020-10-11
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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