老师好，增值税专用发票认证并抵扣，后期作废了应该怎么处理

老师税务局开票系统做怎样处理

开票系统，你们单位开票业务红字开具里面开红字确认单给销售方。销售方再开负数发票。

老师好，汇算清缴退税的分录怎么做

借银行存款， 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税， 贷，以前年度损益调整， 借，以前年度损益调整 贷，利润分配，未分配利润

老师我们是小企业会计准则

第二个改成利润分配未分配利润的，第三个不需要做

老师，借，应交税费应交所得税，贷方，利润分配，未分配利润是为了把所得税冲没是吗

是的对的是的对的

他是增加了利润，增加了净利润

老师，我们的会计告诉我计提所得税的分录冲回冲的金额是退税金额，再写一个借，银存，贷，应交税费应交所得税