郭老师好，所得税退税了分录借，银存，贷，应交税费-应交所得税，借，应交税费-应交所得税，贷，利润分配未分配了，明细表借方就是缴纳所得税的金额，本年累计借方金额不就又加上退的所得税金额了吗

哪个科目的明细表儿？

老师您说的对明细帐，所得税借方年累计金额就是应该叫的所得税吗？退所得税了借方有应交税费应交所得税，造成年累计金额增加

这是你自己说的明细表，你看一下。你做完账务处理之后，说了一句话，明细表借方就是缴纳所得税的金额 我没理解

你收到了钱，银行存款增加，退回来了。企业所得税之前通过了应交税费，那你退的时候也需要通过应交税费。第二个分录是红冲计提的企业所得税，只不过是跨年了。

老师我说的明细账是做账软件里面的明细账，查询每个科目的明细金额

那不对，借银行存款是退回来的所得税 不是缴纳的所得税

老师还有个分录借，应交税费−应交所得税，贷，利润分配未分配利润，所以借方有余额

借银行存款100，贷，应交税费，企业所得税100， 借应交税费企业所得税100， 贷利润分配，未分配利润100。 借方都是退回来的所得税

老师第二个分录的所得税不是在借方吗？所以借方有余额

第一个分录，应交税费企业所得税在贷方。 第二个分录，应交税费企业所得税在借方 一借一贷不是零吗？

老师在这两个分录里是为零了，但是在明细帐应交税费应交所得税️还是记录有100元的借方余额吗？

对的是的，会有这个记录的，借方贷方都会有记录，他是发生额。

老师，明白了，我问一下明细账中借方，贷方，余额中都应该有余额吗？，有余额是什么出现了问题