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老师,连着2个月进项税额留抵,单位会不会被查,但是单位确实没有收入进来,6月就一笔收入,7月没有收入。我们是一般纳税人,建筑行业,6月已经有留抵进项税额8万了,7月没有收入进来也没有开票,没有销项税额,导致又进项税额留抵有3千多,这样到8月能抵扣的进项税额就有8.3万

2025-07-31 13:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-31 13:36

你看下你的税负达到了吧,一般考核税负按季度。税负达到了,没有问题。如果税负达不到的话,容易预警,需要自查补水税的

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快账用户8002 追问 2025-07-31 13:41

老师 我自己做了一个税负率的表的,一季度和二季度这么多,然后现在7月份,这个7.8.9月属于三季度,是不是要整体看3季度的税负率? 一般建筑行业增值税税负率参考2.5%? 低于2.5%就是预警值?

老师 我自己做了一个税负率的表的,一季度和二季度这么多,然后现在7月份,这个7.8.9月属于三季度,是不是要整体看3季度的税负率?  一般建筑行业增值税税负率参考2.5%?   低于2.5%就是预警值?
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齐红老师 解答 2025-07-31 13:49

是的 建筑行业一般在2.8%左右

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快账用户8002 追问 2025-07-31 13:53

建筑行业的增值税负率一般控制在3.5%,企业所得税负率在1.5%,综合税负率一般要控制在5%左右,这句话有参考性吗,您说的是增值税税负率控制在2.8%。其他的数值您看下

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齐红老师 解答 2025-07-31 13:57

所得税的可以 我这边1.2%左右就可以 增值税和所得税看你当地的

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相关问题讨论
你看下你的税负达到了吧,一般考核税负按季度。税负达到了,没有问题。如果税负达不到的话,容易预警,需要自查补水税的
2025-07-31
你好 做交税分录 就可以  借转出未交增值税 贷未交增值税  借未交增值税 贷银行  
2021-08-10
你好 有收入的话,有进项可以去勾选的; 没有收入,有发票进来也需要入账的
2022-08-25
你好,做到应交税费代认证, 借库存商品, 应交税费待认证 贷银行存款。
2023-07-05
进项税额可以认证抵扣,但留抵税额不能直接用来抵扣之前欠缴的税款。留抵税额只能用于抵扣未来应缴纳的增值税。您需要先缴清之前的欠税,才能利用留抵税额。
2024-10-18
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