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老师，连着2个月进项税额留抵，单位会不会被查，但是单位确实没有收入进来，6月就一笔收入，7月没有收入。我们是一般纳税人，建筑行业，6月已经有留抵进项税额8万了，7月没有收入进来也没有开票，没有销项税额，导致又进项税额留抵有3千多，这样到8月能抵扣的进项税额就有8.3万
2025-07-31 13:34
2025-07-31 13:36
你看下你的税负达到了吧，一般考核税负按季度。税负达到了，没有问题。如果税负达不到的话，容易预警，需要自查补水税的
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Q
老师您好：7月份开票的销项税8000元，由于6月份重复做了一笔分录，所以7月将这笔分录冲掉了，同时其中的销项税3000元也冲掉了，所以账面上只有5000的销项税，但进项税有6000，所以账面上有1000的留抵税额。 但是6月重复做账的只有凭证，发票并没有重复，所以7月没有发票红冲。 现在的问题就是7月实际开票销项税8000元，实际进项税6000，应交2000的增值税。 可账面上有1000的进项税留抵。 我想问的是，这1000的留抵，我再8月怎么做分录调整？
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Q
一般纳税人公司，刚开业，有进项发票进来，我按月份入账了，没有销售收入就没有在系统抵扣，8月份有销售收入了，我是不是只需要做勾选抵扣就可以了？还是没收入进项就不入账也不勾选抵扣？哪个正确？
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老师好，我们是新开业的公司，收入不多，因为有采购设备进项税额现有多，我每个月看着收入计算好进项抵扣额不超过销项，就不会有留底额，每个月交了几块钱的税，这样不会有风险吧？
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Q
老师你好，公司是一般纳税人，这个月被税务稽查有一笔收入需要确认申报，税额是5万，这个月留底税额为0，就得交5万税款。下个月会有进项票进来，就产生会留底税额，怎样操作5万挪到下个月申报
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Q
老师，5月和6月分别有两笔购入产品的业务，发票收到，是专票，进项税额分别是15672.22元和28382.2元，之前有期末留抵税额。所以我就没有认证抵扣这两笔税额，7月报税的时候，期末留抵税额够用。所以未抵扣进项税额的这两笔业务，做账的时候怎么做啊？正常借进项税额？留到以后抵扣的时候，再怎么做分录啊？
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老师 我自己做了一个税负率的表的，一季度和二季度这么多，然后现在7月份，这个7.8.9月属于三季度，是不是要整体看3季度的税负率？ 一般建筑行业增值税税负率参考2.5%？ 低于2.5%就是预警值？
是的 建筑行业一般在2.8%左右
建筑行业的增值税负率一般控制在3.5%,企业所得税负率在1.5%,综合税负率一般要控制在5%左右，这句话有参考性吗，您说的是增值税税负率控制在2.8%。其他的数值您看下
所得税的可以 我这边1.2%左右就可以 增值税和所得税看你当地的