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一二三季度利润总额累计250万,第四季度150万,超了100万,这企业所得税是超出部分100万交25%吗?50万还按5%交?第二年一季度又是小微从新开始了吗? 麻烦老师回答三个问号

2025-07-31 14:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-31 14:44

是全部都按25%交所得税,第季度补1-3季度少交的20%

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快账用户1598 追问 2025-07-31 14:48

第二年又是小微了,从新判定吗?

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齐红老师 解答 2025-07-31 14:49

第二年按季度财务状况,从新判定

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快账用户1598 追问 2025-07-31 14:58

资产总额5000万以下,从业人数300人以下这个也是小微标准吧?

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齐红老师 解答 2025-07-31 14:58

是的,还是那个标准不变的哈

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快账用户1598 追问 2025-07-31 15:00

资产总额5000万以下,从业人数300人以下这个标准要是第二年达不到了,也是小微吧?

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齐红老师 解答 2025-07-31 15:01

不行的,3个条件必须要都满足

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您好,对的,超过100万的部分按照10%计算。
2021-03-05
之前具实填报表企业所得税亏损系统会自动弥补,研发费用加计扣除是年度汇算清缴的时候操作的
2022-07-08
根据你之前填的表系统会自动弥补亏损,加计扣除是汇算清缴的时候做的
2022-07-11
您好,若全年超300万了,那就不能享受小微政策了 平时季度看全年累计,什么时候全年累计超300万了,那就按照25%来计算并补缴前期的
2021-04-07
你实际只要保证你四季度的所得税计算出来的,不要小于你前面的交的,如一月你可能交了1万,你4季度全年要 交1.2万,你已经交过一万了,所以四季度最多补2000,汇算的时候一般不会再补也是零星的金额,退的可能性就不大了。
2021-05-26
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