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我公司是一般纳税人,生产食用油,每月有4个员工外出培训财务知识,驾驶自己车回来报销油费,1.属于个人消费吗?2.已入账的话,需要做进项税额转出吗?

2025-07-31 14:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-31 14:54

您好,这种计入培训费,不用转出

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快账用户3417 追问 2025-07-31 20:51

1.这个是与生产经营相关的吗?2.是个人消费吗?

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齐红老师 解答 2025-07-31 20:51

这种相当于是职工教育经费,

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快账用户3417 追问 2025-07-31 21:32

贷方计入应付职工薪酬?

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齐红老师 解答 2025-07-31 21:37

是的,是的,就是这样的

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您好,这种计入培训费,不用转出
2025-07-31
二、计算过程及结果 (1)当月销项税额 - 对外销售部分:含税销售额1130万元,价税分离后销项税额 = 1130÷(1+13%)×13% = 130万元。 - 股利发放部分:成本800万元的20%作为视同销售,组成计税价格 = 800×20%×(1+10%)= 176万元,销项税额 = 176×13% = 22.88万元。 - 合计销项税额 = 130 + 22.88 = 152.88万元。 (2)业务4可抵扣的进项税额 - 购入房屋含税金额545万元,适用一般计税方法,税率9%。 - 可抵扣进项税额 = 545÷(1+9%)×9% = 45万元。 (3)当月进项税额转出 - 农产品损失部分:账面成本1.15万元含运费0.15万元。 - 运费对应的进项税额转出 = 0.15×9% = 0.0135万元。 - 农产品成本转出:账面成本(不含运费)= 1.15 - 0.15 = 1万元,购进时按10%抵扣进项,需还原计算进项税额 = 1÷(1-10%)×10% ≈ 0.1111万元。 - 合计进项税额转出 = 0.0135 + 0.1111 ≈ 0.1246万元(或0.12万元,保留两位小数)。 (4)当月应缴纳增值税 - 可抵扣进项税额合计 = 业务2(49万元)+ 业务3(3.4万元)+ 业务4(45万元)+ 业务5(5×6%=0.3万元)= 49 + 3.4
2025-06-15
你好请把题目完整发一下
2022-03-18
你好 (1)购进生产用原材料从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明原材料金额200万元,另支付运费从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明运费金额5万元。 进项=200*13%加上5*9% (2)购进用于职工食堂的食用油取得增值税专用发票注明金额4万元。, 进项是0 (3)将自产的汽车零配件对外投资,该批零配件的生产成本为15万元,同类零配件的不含增值税价款为20万元。 销项=20*13% (4)销售自产小汽车取得含增值税价款339万元,另收取品牌使用费3.39万元。 销项=(339加上3.39)/(1加上13%)*13% (5)对外转让一台其使用过的作为固定资产核算的生产设备,取得含增值税的转让收入12.36万元。已知该设备于2008年11月购进。甲公司未放弃减税权 12.36/(1加上3%)*2%
2020-07-01
你好需要计算做好了发给你
2020-07-01
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