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计税基础为什么是300-300=0

计税基础为什么是300-300=0
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计税基础为什么是300-300=0
2025-07-31 22:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-31 22:32

您好,380题干没有哦,辛苦截图下

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相关问题讨论
同学你好,是指的预收账款计税基础是0,因为300万元的预收账款,要按计税收入处理。
2021-08-19
您好!产品质量保证费用在实际发生的时候允许扣除,所以未来可以扣除的就是账面价值,计税基础=0
2024-03-20
你好 预计负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣金额 因为未来可抵扣金额=0(现在不允许税前扣除,未来也不允许扣除,不存在暂时性差异) 所以计税基础=300-0=300 但是在计算所得税时,因为会计上将担保预计负债进了营业外支出300万,税法上不认可这300万的损失,将来不予许抵扣,当期也不能抵扣,当期不能抵扣,当期还是要纳税调增。
2023-08-08
您好,因为实际发生保修费用300,可以当期税前扣除,相当于之前在预计负债中没有在税务上扣除的费用在这期扣除了。
2022-07-17
您好,具体是什么年份的,什么计税数据,能不能具体点,方便解答
2023-03-03
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