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这道题的计税基础为什么要再-300??

这道题的计税基础为什么要再-300??
2022-07-17 17:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-17 17:12

您好,因为实际发生保修费用300,可以当期税前扣除,相当于之前在预计负债中没有在税务上扣除的费用在这期扣除了。

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快账用户1418 追问 2022-07-17 17:24

保修费用 预计负债 是发生多少,计税基础 在当期可以再抵扣是吗

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齐红老师 解答 2022-07-17 17:33

您好,负债的计税基础指负债中未来可以作为费用抵扣的数额。没有再抵扣的说法,是因为前期会计上确认了费用但税务上不能抵扣,所以未来才可以抵扣。

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快账用户1418 追问 2022-07-17 17:38

好的,谢谢啦

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齐红老师 解答 2022-07-17 17:50

应该的,祝您学习愉快~

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