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每个月的期末留抵税额是上个月的进项减去销项的数额吗

2025-08-01 11:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-01 11:16

是上个月的进项减去销项

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您好,是进项减去销项后的金额
2021-07-13
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-08-12
你好 可以的 可以这么做的
2022-05-01
。固定资产清理时的增值税也可以用进项来抵扣。
2022-07-07
您好,借:应交税费——未交增值税 230 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 230 (3)“应交税费——未交增值税”科目(一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额,借方为多交,贷方为应交未交) ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额,以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理: a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借:应交税费——未交增值税(上月已结转) 贷:银行存款
2023-12-14
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