老师，请问我本月的销项税额是648，上期期末留抵是290，本月勾选抵扣的进项税额是580，期末留抵是230。这种情况怎么做结转进销项分录

您好，借：应交税费——未交增值税 230 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 230 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-12-14

留抵税是本期已经勾选，没有被抵扣的进项税

2023-12-11

你好，你就是只是认证了进项税额，对吗？

2023-12-14

记录本期销项税额销售业务发生时，确认销售收入并计提销项税额，会计分录为：借：应收账款 / 银行存款等 199499.99 贷：主营业务收入 176548.67 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 记录进项税额（本题中本期进项税额为 0，仅为完整展示分录）若有采购等业务取得进项发票时，分录为：借：原材料 / 库存商品等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款等记录实际抵扣税额在实际抵扣时，会计分录为：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）0 应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 贷：应交税费 —— 未交增值税 22951.33 记录上期留抵税额与期末留抵税额上期留抵税额无需专门做分录，在计算本期应纳税额时自动抵减。但可在增值税申报表中体现其抵减过程。期末留抵税额是计算得出的结果，也无需专门做一笔会计分录，而是体现在 “应交税费 —— 应交增值税” 科目的借方余额中，反映企业尚未抵扣的增值税进项税额。

2025-01-07

你好借：应交税费—应交增值税（销项税额）15000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）14000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000

2022-05-18