一、账务处理(以发放工资、扣社保为例 ) 计提工资 %2B 社保(公司部分 ) 借:管理费用(工资、社保公司部分) 贷:应付职工薪酬 - 工资 / 社保 扣社保个人部分 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:其他应付款 - 社保(个人) “发放” 工资(实际未现金 / 银行付,挂老板往来 ) 借:应付职工薪酬 - 工资(扣除个人社保后) 贷:其他应付款 - 老板 缴社保(公司 %2B 个人 ) 借:应付职工薪酬 - 社保(公司) 其他应付款 - 社保(个人) 贷:其他应付款 - 老板(或实际缴款账户 ) 二、报表修正 填列 “应付职工薪酬”:按科目贷方余额填列,反映未支付的工资、社保; 填列 “其他应付款”:包含社保个人部分、工资挂账的老板往来; 结转损益:管理费用结转到 “未分配利润”,最终让 “资产 = 负债 %2B 所有者权益”。
老师,我们公司是先替员工缴纳个人承担的社保部分,然后次月发放本月工资,我是这样做分录的,第1步先计提本月工资分录,管理费用贷应付职工薪酬,第2步发放工资,应付职工薪酬带银行存款或,其他应付款,社保个人部分,第三部分,其他应付款,贷银行存款,老师,我这样做对吗?这里面没有单位部分,只是个人部分的社保
今年7月至12月工资没有发放,但是社保已经购买了,如果补发放工资,由于只有两个员工,发工资也不会超过一万元,其他应付款—老板科目余额还很大,制作工资表补发工资盖现金付款章,冲老板的其他应付款科目,这样做分录:借应付职工薪酬 贷其他应付款—老板 其他应付款—个人社保,可以吗?
老师好呀,我想问下,就是我为了做成本进去,多做了几个人的工资,但是这个新公司呢还没有钱发,现在是做分录计提工资然后发放:借:应付职工薪酬,贷:其他应收款,那等到真正有钱了发了,怎么做对冲,借:其他应收款,贷:银行(现金)这样嘛
老师是这样的:计提工资我做的是 借:管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工应酬 贷:其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了,因为计提的时候没有提个税啊,现在发的时候贷方又有个税了,是不是我哪里做错了
老师,9月份公户发放实发工资本是4000,但是发错成4150导致多发150元,9月份计提工资也是4000计提的,想在10月份发放工资扣掉上月多发的150元,9月和10月的会计分录麻烦指导一下?谢谢9月计提:借:管理费用~工资4000贷:应付职工薪酬4000,发放9月工资:应付职工薪酬4000借:其他应收款150贷银行存款415010月发放工资:借:应付职工薪酬4000贷:银行存款3850贷:其他应收款150老师,这样对吗?,这多发150元怎么处理?
物流运输公司是小规模纳税人,而且都是往外开票,对方都是个人,这种情况怎么能少交增值税?
公司司机出去送货给的餐补可以不凭发票报销吗?未计入工资,如没有发票是不是要入工资
小微企业,批发零售业,制造业退增量留抵税,全量留抵税额的条件
小规模开的采购专票能不能抵扣一般纳税人的进项
老师,资产负债表的存货填写余额就不对,但是填写本期减少额就是对的,到底是哪里出问题了。如果不想解答就不要接问题,谢谢
你好老师,请问编制现金流附表的时候,经营性应付里面的应付账款可能会包含应付工程款和设备款,这两项要不要剔除呀
公司减资帐务处理。需要交税吗
简历制作+工作答疑课程在哪
机器设备每个月都折旧 折旧到什么时候可以不用折旧?
甲公司是乙公司的母公司,2×24年6月30日,甲公司将其生产成本为120万元的W产品以200万元的价格销售给乙公司,乙公司将W产品作为固定资产核算,预计使用5年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧,不考虑其他因素,该固定资产在甲公司2×25年12月31日合并资产负债表中列示的金额为( )万元。老师这道题为什么不是用(200-120)*6/60-8=72?
所以我资产负债表这样子是正常的对吧
同学你好 对的 理解正确