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老师,这公司只有老板和老板娘扣社保,发放本月工资,没有公户,工资不是银行发放,也不是现金发放,我做到其他应付款-职工薪酬,资产负债表就变成这样子,这算不平嘛?应该怎么做呢?谢谢

老师,这公司只有老板和老板娘扣社保,发放本月工资,没有公户,工资不是银行发放,也不是现金发放,我做到其他应付款-职工薪酬,资产负债表就变成这样子,这算不平嘛?应该怎么做呢?谢谢
2025-08-01 13:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-01 13:08

一、账务处理(以发放工资、扣社保为例 ) 计提工资 %2B 社保(公司部分 ) 借:管理费用(工资、社保公司部分) 贷:应付职工薪酬 - 工资 / 社保 扣社保个人部分 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:其他应付款 - 社保(个人) “发放” 工资(实际未现金 / 银行付,挂老板往来 ) 借:应付职工薪酬 - 工资(扣除个人社保后) 贷:其他应付款 - 老板 缴社保(公司 %2B 个人 ) 借:应付职工薪酬 - 社保(公司) 其他应付款 - 社保(个人) 贷:其他应付款 - 老板(或实际缴款账户 ) 二、报表修正 填列 “应付职工薪酬”:按科目贷方余额填列,反映未支付的工资、社保; 填列 “其他应付款”:包含社保个人部分、工资挂账的老板往来; 结转损益:管理费用结转到 “未分配利润”,最终让 “资产 = 负债 %2B 所有者权益”。

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快账用户8923 追问 2025-08-01 13:27

所以我资产负债表这样子是正常的对吧

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齐红老师 解答 2025-08-01 13:27

同学你好 对的 理解正确

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您好,没问题可以这么做的
2022-01-07
你好,同学 9月计提及发放工资 借:管理费用~工资4000 贷:应付职工薪酬4000, 发放9月工资: 借应付职工薪酬4000 借:其他应收款150 贷银行存款4150 10月份计提工资 借管理费用工资4000 贷应付职工薪酬工资4000 发放工资: 借:应付职工薪酬4000 贷:银行存款3850 贷:其他应收款150
2023-11-08
你好!这个没关系,什么时候发,什么时候做发放的分录
2020-10-20
这样处理是对的呀,因为个人所得税是发工资的时候扣下来。
2023-08-21
同学,你好 支付社保 借:应付职工薪酬—公司承担社保 其他应收款—个人承担社保 贷:银行存款(个人+公司)
2022-01-15
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