今年7月至12月工资没有发放，但是社保已经购买了，如果补发放工资，由于只有两个员工，发工资也不会超过一万元，其他应付款—老板科目余额还很大，制作工资表补发工资盖现金付款章，冲老板的其他应付款科目，这样做分录:借应付职工薪酬 贷其他应付款—老板 其他应付款—个人社保，可以吗？

#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？

公司老板交社保但是不发老板工资，外账我们做了一个工资，比如 借：管理费用—工资 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应收款——社保 500 其他应付款——老板 1500 然后这个其他应付款一直不发，我们也有内账，当公对私转账的时候做成还款，借其他应付款；非公户的支出取得发票做进费用做成借款，贷其他应付款，这样的操作可以么？老板个税按2000申报，因为老板的工资增加的管理费用2000元算不算虚增费用？

今年7月至12月工资没有发放，但是社保已经购买了，如果补发放工资，由于只有两个员工，发工资也不会超过一万元，其他应付款—老板科目余额还很大，制作工资表补发工资盖现金付款章，冲老板的其他应付款科目，这样做分录:借应付职工薪酬 贷其他应付款—老板 其他应付款—个人社保，可以吗？

老师，公司过年每人发了一千元购物卡我做在工资表内了，12月计提的时候分录是 借：管理费用，贷：应付职工薪酬。这个月发放的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款（社保） 应交税费，请问购物卡放哪个科目？