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公司为一般纳税人,实际付款2000(不含税1769.91,税额230.09),发票开了2300,发票为对方多开,专票13%,不含税额2035.4,税额264.6。已接收2300发票,如果账务处理。帮我写出分录,谢谢

2025-08-01 14:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-01 14:38

1. 收到发票并支付款项时: 借:成本费用科目(如管理费用、原材料等) 1769.91(实际不含税金额) 应交税费——应交增值税(进项税额) 264.6(发票全额税额) 贷:银行存款 2000(实际支付金额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 34.51(多开部分的税额,264.6-230.09) 2. 若后续无需补付多开部分款项,且对方不红冲发票: 无需额外分录,上述处理已反映实际业务,多开的不含税金额265.49元(2035.4-1769.91)不确认成本费用

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