演示账套

老师小规模的公司老板做股权变更，未分配利润有1万多块钱，交个税老板在税务大厅交的，没看到股权变更协议，只有完税凭证，完税凭证上有2项，一个是个税，一个是滞纳金个税这个不用写分录吧，结转未分配利润就可以

2025-08-02 08:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-08-02 08:29

记录老板缴纳的个税及滞纳金（公司代股东垫付或股东直接缴纳但需反映在账上）：借：其他应收款 —— 老板（或应交税费等，根据实际情况）贷：银行存款 / 库存现金结转未分配利润（体现股权变更对利润分配的影响）：借：未分配利润贷：应付股利等（根据实际分配逻辑）

快账用户3395 追问 2025-08-02 08:30

老师个税为啥要体现在账上，

齐红老师解答 2025-08-02 08:34

因为是企业代扣代缴的

快账用户3395 追问 2025-08-02 08:39

老师这个是老板做变更时候可能自己扫码在大厅交了

齐红老师解答 2025-08-02 08:52

那你就不要再做缴纳的分录了

快账用户3395 追问 2025-08-02 09:03

老师他交个税是以25年3月末的未的未分配利润为依据，完税凭证上的显示个税的所属期是5月份至5月份，还显示了滞纳金

齐红老师解答 2025-08-02 09:04

那这个是没有缴纳的，滞纳金是他自己承担吗？你代扣代缴就得做账

快账用户3395 追问 2025-08-02 10:16

老师做未分配利润减少的原始凭证用什么

齐红老师解答 2025-08-02 10:19

同学你好分红的分录哦

齐红老师解答 2025-08-02 10:19

作用就是未分配利润减少了

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