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老师远期结售汇、期权保证金、掉期支出、掉期保证金是啥

2025-08-02 15:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-02 15:55

同学,你好
远期结售汇是指确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务。

期权保证金:在期权交易中,买方向卖方支付一笔权利金,买方获得了权利但没有义务,因此除权利金外,买方不需要交纳保证金。对卖方来说,获得了买方的权利金,只有义务没有权利,因此,需要交纳保证金,保证在买方执行期权的时候,履行期权合约。

掉期支出通常指金融机构或企业在掉期交易中产生的成本或费用,主要涉及利率掉期、外汇掉期等业务。


掉期保证金是掉期交易中交易双方为确保合约履行而向对方缴纳的资金,分为初始保证金和维持保证金,主要用于信用担保和风险管理。

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快账用户1471 追问 2025-08-02 15:57

远期结售汇是指确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务。 老师远期结售汇实际外汇支出如何做账 确定汇价的时候只需要在银行做处理 需要做会计分录吗 我们需要汇款吗

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齐红老师 解答 2025-08-02 16:00

同学,你好
一般分录涉及这些分录
借:银行存款(人民币)
借:财务费用——汇兑损益
贷:银行存货(美元)
贷:投资收益

借:公允价值变动损益——远期外汇合约
贷:交易性金融资产——公允价值变动

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