你好，如果分包是个人或小规模纳税人，是要代扣增值税和个税吗？这个具体流程或账务处理是怎样的？谢谢

同学，你好
分包是个人，对方开具劳务费发票的话，企业要代扣代缴个税的，增值税是他自己缴纳

2025-08-04

您好！签订合同后，对方取得所有权时借固定资产清理累计折旧贷固定资产支付的相关的清理费借固定资产清理贷银行存款收到卖价借银行存款贷固定资产清理应交税费-增值税最后结转固定资产清理科目借固定资产清理贷资产处置损益或借资产处置损益贷固定资产清理

2023-05-19

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

2024-02-28

借库存商品贷银行存款价税合计做就可以

2023-04-15

你好，退回来的个税手续费返还吧。

2022-04-18

快账用户5082 追问 2025-08-04 09:00

现在个人有免税额度，这个还要扣吗

快账用户5082 追问 2025-08-04 09:01

代扣增值税和附加税，是怎么个流程呀

齐红老师解答 2025-08-04 09:04

同学，你好
个人去税务局代开发票，就直接缴纳增值税和附加税。
一般季度不超过30万，免增值税的

快账用户5082 追问 2025-08-04 09:04

总包代扣增值税是指什么？

齐红老师解答 2025-08-04 09:07

同学，你好
根据你说的，我觉得是差额征税

快账用户5082 追问 2025-08-04 09:14

总包收分包的发票，如果分包是小规模，就要差额征税吗

齐红老师解答 2025-08-04 09:20

同学，你好
不是，要看总包是否采用差额征税

快账用户5082 追问 2025-08-04 09:21

那一般什么情况下差额征税你

齐红老师解答 2025-08-04 09:26

同学，你好
你一般有分包的情况下，就会采用差额征税

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