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老师,对于月度销售额不满10万元的一般纳税人,可以免征教育及地方教育附加,那么这个税金还需要计提吗?先计提再体现减免吗

2025-08-04 14:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-04 14:47

你好,可以按实际应交计提。不用交就不用计提。

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快账用户3270 追问 2025-08-04 14:47

但是我计提了,等申报时才发现不用交

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齐红老师 解答 2025-08-04 14:48

你好,那你可以转入营业外收入-税收减免。

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快账用户3270 追问 2025-08-04 14:49

直接冲了计提的行吗

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齐红老师 解答 2025-08-04 14:50

你好,也可以的。结果是一样的。

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快账用户3270 追问 2025-08-04 14:51

就是这两种处理,哪一个更规范一些呢

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齐红老师 解答 2025-08-04 14:51

你好,因为这种没有规定必须怎么做。所以并没有办法确定哪个更规范。

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你好,可以按实际应交计提。不用交就不用计提。
2025-08-04
你好,不用计提了呢,免交就不用计提
2021-10-12
你好同学,免征的这部分你不需要再计提了,不需要体现出来了。
2022-04-28
你好 可以不用计提的
2021-04-12
你好是的还是这样享受的
2021-06-08
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