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老师 5月份的时候缴纳了1094.6的城建税,现在7月退了一半547.3到我们的公账上,我想问问这要怎么做账呢

2025-08-04 15:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-04 15:52

同学,你好
你缴纳的分录发一下

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快账用户5922 追问 2025-08-04 16:01

当时计提的时候是借税金及附加 贷 城市维护建设税 缴纳时 借 城市维护建设税 贷 银行

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快账用户5922 追问 2025-08-04 16:03

税金及附加都是当月结转了的 如果红字冲税金及附加 会导致季度申报财务报表时 税金及附加这个科目余额不匹配

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齐红老师 解答 2025-08-04 16:03

同学,你好
借:银行 547.3
贷: 城市维护建设税 547.3
借:城市维护建设税 547.3
借:税金及附加 -547.3

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同学,你好
你缴纳的分录发一下
2025-08-04
借银行存款贷应收税费城建税547.3 借,税金及附加-547.3贷应交税费城建税-547.3
2025-08-04
你好,比如应该退回100,你这个月应该缴纳120,现在只需要交20借税金及附加贷应交税费附加税20,借应交税费附加税贷银行存款20。
2022-09-09
要去补计提2月份正确的城建税
2022-06-02
收到社保局退回的社保费,应借记“银行存款”,贷记“应付职工薪酬-社会保险费”。如有多退情况需调整相关费用科目。
2024-10-21
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