老师，旅游行业，科目余额表贷方-100189.21,这月我成本不够，我是不是可以用它抵成本，分录，借:主营业务成本100189.21，贷:进项税额转出100189.21借:进项税额转出100189.21，贷：未交增值税100189.21
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用于简易计税项目的进项税额不可抵扣需要转出 我做账时是购进时就做 借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款 借：库存商品 贷：进项税额转出 还是购进时先不转出 结转成本的时候再 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：进项税额转出 这两种都可以吗？
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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老师，厨房够菜，供应商发票多开了怎么做分录，借：主营业务成本够菜成本 —300（负数） 贷：应交税费 —应交增值税—进项税额转出300吗？还是借：应交税费—进项税额转出300贷：应交税费—未交增值税300
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国际物流行业 收到专票 借：管理费用/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为销项为0所以做进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 什么时候做如下分录？分录做的对吗？不对的地方请指正 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 然后你的进项和进项转出都分别结转到转出未交增值税就可以了
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你好，请问我24年9月本期进项税额转出77661.44 是不是表示我以前年度的进项税额不符合规定，在发现月份转出？分录是不是借主营业务成本 贷应交税费——应交增值税-进项税额转出？
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您好，这个不行的哦，简单来说，你不能直接用未交增值税的余额去抵成本。未交增值税是企业欠税务局的钱，不是企业自己的钱，不能用来减少成本。如果你的成本不够，你应该通过正常的业务活动来增加成本，比如买材料、支付工资等。直接用未交增值税去抵成本是不符合会计和税务规定的。如果这样做了，增值税申报表和账上又对不上，我们可以暂估成本嘛，比如暂估奖金，等成本够的那个月红冲了这个计提的奖金。
老师，不是未来是负数说明留底了
是的哦，未交增值税贷负是就是借正，就是留抵增值税
老师，未交增值税是负数，之前会计做账上一直有，累计下来的吧！7月成本不够，不可以操作吗
哦哦，如果本身就账和申报表不一样，这样悄悄调也可以
我们是两个公司都是旅游行业，前几天我不也咨询过您，因专票抵扣留下来的留底，老师，我在问您一个问题我们差额抵扣，一个公司成本大于开票金额，系统里最多让你抵扣跟开票金额一样，那我多出来的也不能抵扣了，是不是就有点浪费了，不能留底转下个月用吗
是的是的，我记得的，我们本来不能用未交增值税冲主营业务成本，但您说以前财务做错了，那我们就悄悄调整到科目正确 是的，这个确实有点浪费的，权责发生制，我们也不能下期入账
老师，我就把账调过来，不抵增值税了，因为账有留底，税务里系统里没有，不给自己找麻烦了
老师，我们公司跟她们合作，她们提供住宿，但是开不了住宿费能开会议费票，我们也经验用她们会议给游客开营和毕营，您说因为这种会议可以抵增值税成本吗