您好老师，我家企业去年亏损，在汇算清缴前缴纳了第一季度企业所得税，汇算清缴后，需要弥补以前年度亏损，不用缴纳所得税，税务局把第一季度缴纳的所得税钱退回来了，应该怎么做账

借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款

同学，你好
借：银行存款
贷：应交税费—应交企业所得税

老师，您看一下

用红字吗？

同学，你好
不用红字，反分录就行

老师，这么做完，企业所得税贷方金额增加了呀

同学，你好
计提的企业所得税，也要冲掉

老师，您看下，这么做对吧

同学，你好
嗯嗯，是的

好的，谢谢老师