演示账套

老师，您好！假如是项目投资，每年都有红利，如何做分录？还有就是有的钱是从公司走过而已，过后又转到别的公司？这又怎么做分录？麻烦帮解答，谢谢！

2025-08-06 23:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-06 23:07

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

快账用户2970 追问 2025-08-06 23:12

你好，有空帮解答吗？劳烦你了。

齐红老师解答 2025-08-06 23:20

您好，1.项目投资每年分红分录被投资单位宣告分红时，借: 应收股利，贷: 投资收益（成本法）或长期股权投资 - 损益调整（权益法）；实际收到分红款时，借: 银行存款，贷: 应收股利。项目公司计提应付股东分红时，借: 利润分配 - 应付股利，贷: 应付股利；实际支付分红时，借: 应付股利，贷: 银行存款和应交税费 - 代扣个人所得税；分红后需结转，借: 利润分配 - 未分配利润，贷: 利润分配 - 应付股利。合并报表中子公司分红抵销时，借: 投资收益和少数股东权益，贷: 应付股利。 2.资金过账（代收代付）分录收到过账资金时，借: 银行存款，贷: 其他应付款 - 某公司（需注明代收业务）；将资金转至其他公司时，借: 其他应付款 - 某公司，贷: 银行存款（需附委托协议）。临时借款过账收到时，借: 银行存款，贷: 其他应付款 - 某公司（需附借款合同）；临时借款过账转出时，借: 其他应付款 - 某公司，贷: 银行存款（需注明代还借款）。如果收取过账服务费，借: 银行存款，贷: 其他业务收入和应交税费 - 增值税。