老师您好，想请教下暂估收入，成本的账务处理。我们公司类似中间公司，与上家签订的合同转分给下家去实施，年底基本都完工了，想暂估收入及成本一部分，具体的会计分录怎么做？如暂估不含税收入500万，销项60万，如暂估不含税成本400万，目前有部分可抵进项的发票，有部分管理费用的来票，有部分400万暂估成本里厂商的来票，均未付款，做分录时又该如何区别？麻烦详细解释，谢谢老师！

是的呢 老师

借应收账款 贷主营业务收入 销项税额

暂估成本部分呢 具体的分录是什么？收到一些计入成本厂商的发票，应该如何做账？

借主营业务成本 进项税额 贷应付账款

暂估成本不是应该不含进项税吗

你好上面不是收到一些发票

那我还有一部分暂估的成本，没有来票的怎么入账呢

借主营业务成本 贷应付账款

请教下老师，比如说11月的营业收入，成本，利润数都估出来了，怎么估资产总额，利润总额，所有者权益呢

你是要就用这三个数估资产总额？

是的，最多还有个费用