老师 我们有四家公司。每个公司都是独立核算 出报表。但是我们四家公司有关联业务 也有往来款这样的 老板想要四家公司的合并报表三大报表。而且每个月收入不看开不开票就看每个月实际回款多少算收入。这样我是不是要给他再建一套账套四家公司账坐在一起 往来款这种不用做了就 我们是卖书电商和账期客户两个板块 有的客户回款下个月才开票我们就开票在确认收入 我们A公司给其他三家公司供货还 这样是建立一套账这些都不能做进去 往来抵消 实际老板不看发票只要收款就算收入。

您好，可以不用新建账套。直接利用现有四家公司的账套数据，每月导出后做三件事：第一，把各公司实际收到的外部客户回款加起来算总收入（内部公司互相打款不算）；第二，把公司之间买卖货物的收入和成本对冲掉；第三，把公司之间的借款应收应付互相抵销。这样就能出合并报表，既不用改现有账套，又能满足老板要看真实回款收入的需求。 具体操作分三步走：第一步，四家公司各自记账不变；第二步，每月统计所有银行到账的钱（剔除内部转账）；第三步，用Excel把内部交易和往来款做抵消。最后合并出来的数字就是老板要的三大报表，收入按回款算，内部交易都抵消干净了。

我们一直做的都是按权责发生制 老板要的我觉得是按权责发生制 不看发票 我感觉合并报表麻烦 还不如给他单独建立一套账呢做他想要看的东西 因为一直我都是给他用表格做 利润表归集费用啥的 但是汇总数据感觉太麻烦了 好多表格。是不是要建立一套老板想要看的报表 他还要出利润表 资产负债表和现金流量表。

老师你看我一直用这个表做的里面的四家公司内部往来都去掉了都是对外的。但是我就不会把他变成利润表模版形式的，

您好，我这里有很多公司，直接用目前的报表合并，您跟老板说收入不是看收款，是看销售，这样咱就好做了，本来老板说的就不对的 以下是不是网上抄的，是工作中的总结： 合并报表编制： 1.合并报表先把负债表和利润表简单相加合并，在后面添加调整列，调整的的未分配利润是子公司累计未分配利润*母公司持股比例，下面列示少数股东权益等于子公司累计未分配利润*少数股东持股比例 分录是，借：实收资本  资本公积   贷：长期股权投资  少数股东权益     借：未分配利润   贷： 少数股东权益 2.合并利润表把内部交易调整抵销，子公司的累计未分配利润列示在利润全下：归属于母公司股东的净利润（持续经营净利润减少数股东损益），    少数股东损益（子公司累计未分配利润*少数股东持股比例）    持续经营净利润是合并报表的净利润 3.合并现金流量表就是内部相互流量调整抵消。

谢谢老师，

您太客气了，我们相同的情况，可以相互学习

我就是不会合并只能把数据往三个报表里套