老师你好，我想问一下，就是我们公司当时在建造园区的时候，没有给各个商家做分电表，后面商家用电，我们公司就采取了代收代付，分录就是我们付给供电局分录：借：其他应收款_商家 贷：银行存款 然后收商家款分录：借：银行存款 贷：其他应收款_商家，然后供电局开给我们的发票我就没有入成本，这样都是平的，但是现在税务局要让我们给商家开票，并把供电局开给我们的票入成本，我不知道这个分录怎么做才平得了，请老师帮帮忙

但是中间有个问题，我们收的钱和供电局开的发票不是一致的金额，你上面的银行存款就没办法平呀，

这里是两笔分录，成本那笔按照你们付给供电局的票做。收入按照你们收到的钱做。可以是不一样的，差额部分就要纳税了。

税务局是要我们调以前年度的，银行存款应该不能动呀，动了银行存款我们现在的银行余额肯定就对不上了呀

你之前那笔已经被冲了，现在的分录影响的是当期的银行存款。

例如：像你以上分录 借：其他业务成本10 贷：银行存款10 开票给商家 借：银行存款8 贷：其他业务收入8 这样银行差额2怎么处理呢？分录怎么做呢？

你付的比收的多吗。 那10里面是包括你们自己的电费，这2就要计入管理费用。 借：其他业务成本8 贷：银行存款8 开票给商家 借：银行存款8 贷：其他业务收入8 借：管理费用2 贷：银行存款2

好的，谢谢老师

同学不客气，有问题再沟通。

老师你好，我如果红冲之前的分录，涉及到银行存款这个没办法平账呀？我之前的分录借：其他应收款_商家 20贷：银行存款 20然后收商家款分录：借：银行存款 18贷：其他应收款_商家18 这个银行存款余额咋办？

没充之前的就是不平的，和你是否冲红没有关系哦。

老师你可以把整个流程分录给我写一个吗？我想了好久怎么都没办法做平

你前面的分录直接冲红。新的分录给你写过。 10里面是包括你们自己的电费，这2就要计入管理费用。 借：其他业务成本8 贷：银行存款8 开票给商家 借：银行存款8 贷：其他业务收入8 借：管理费用2 贷：银行存款2

好吧，我自己再琢磨一下，谢谢了老师，辛苦了