演示账套

现在发现24年12月份没有计提房产土地税，但是在25年1月份缴纳了，导致应交税金房产和土地税一直有余额，现在应该怎么做账冲平

2025-08-07 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-07 11:17

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费

2025-08-07

你好，借应交税费，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2024-01-10

1.借：应交税费/应交城镇土地使用税 70000 贷：以前年度损益调整 70000 2. 1.首先，确认这笔税费的所属期间，即2023年4-9月。这意味着在2023年的第2季度和第3季度，你应该已经预提了这笔税费。 2.如果已经预提了税费，那么在缴纳时，会计分录如下：借：应交税费/应交城镇土地使用税 100000 贷：银行存款 100000 如果之前未预提这笔税费，那么你需要先补提税费，再进行支付：借：以前年度损益调整（或其他相关账户）贷：应交税费/应交城镇土地使用税然后，支付税费：借：应交税费/应交城镇土地使用税 100000 贷：银行存款 100000

2024-01-10

你好，同学如果本期不需要交纳，也不欠税务局的话，账面的余额直接冲回

2024-01-10

同学您好，您的分录是正确的

2024-01-21