老师好，我是一家个人独资企业，小规模纳税人，租赁老板房屋经营，合同约定房产土地税由我公司缴纳，房产土地税已经按时缴纳并做了税款申报，但一直没有做计提，挂在了“应交税费”的借方，在2023年年底前全部做了调整，分录如下： 1.计提以前年度的房产土地税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交房产土地税 2.计提当年的房产土地税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产土地税

老师，您好！20年补了一笔19年的分录，将以前年度损益调整（金额是24057.32）结转到利润分配-未分配利润后，在申报20年调整这个月的资产负债表时，需要调整利润分配-未分配利润的年初数吗？ 20年做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交土地使用税 2、借:应交税金-应交土地使用税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果直接在资产负债表中把未分配利润的年初数改了，那和资产的年初数不平了，应该怎么做?谢谢！

老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？小企业会计制度没有以前年度损益调整，如果用利润分配一未分配利润科目的话，资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润（影响勾稽关系）直接计提时用营业税金及附加可以吧？谢谢

老师好，请问以下的账务处理对否？ 1.租用老板个人名下的房产用于公司经营，租赁费5万元，在每年年初支付给老板，分录如下： 借：预付账款-老板 贷：库存现金 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-老板 2.老板个人名下的房产土地税都是从对公账户扣缴，所缴纳的房产土地税也一直做没有计提 借：应交税费-应交房产税/土地使用税 贷：银行存款

老师好，我是一家个人独资企业，小规模纳税人，租赁老板房屋经营，合同约定房产土地税由我公司缴纳，房产土地税已经按时缴纳并做了税款申报，但一直没有做计提，挂在了“应交税费”的借方，在2023年年底前全部做了调整，分录如下： 1.计提以前年度的房产土地税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交房产土地税 2.计提当年的房产土地税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产土地税

请问一下小规模纳税人，本月缴纳以前年度也就是23年的房产税， 我本月做的分录如下 计提：借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—房产税 缴纳时：借：应交税费—房产税 贷：银行存款 请问一下借方的利润分配还需要做结转吗，如要做结转会计分录怎么写，摘要怎么写，请老师指点