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老师,我公司出来一张非正常发票,购买的一台加热设备,现在税务局那边让这个月把进项税额1553.10元做转出,那我现在账务处理怎么做呀?这台加热设备前年就购买了,折旧也需要重新调整吗?

2025-08-07 20:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-07 20:43

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-07 20:46

您好,1. 进项税转出分录:借固定资产1553.10,贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)1553.10;2. 折旧要补提:从购买月份算起,每月补提(1553.10÷剩余月份),今年补提部分直接进费用,以前年度的通过以前年度损益调整处理;3. 下个月开始按新折旧额计提;4. 申报增值税时在附表二第15栏填1553.10;5. 保留税务局通知和计算表做凭证。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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