外贸公司有内销外销，进项税额需要区分是吗进货计提退税的会计分录怎么做

都是做进项需要退税的，进项税额和退税率一致的不需要转出借其他应收款贷应交税费出口退税

2020-09-29

内销的可以抵扣进项税哈

2022-10-26

同学你好，早上好计提出口退税时借：其他应收款-出口退税贷：应交税费-应交增值税-（出口退税）收到退税时借：银行存款贷：其他应收款-出口退税

2024-10-25

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，需要结转借应交税费未交增值税贷银行存款。

2024-04-08

出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2024-10-24