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外贸公司,有进行内销和外销的,怎么做分录,怎么退税?

2020-09-29 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-29 09:53

都是做进项 需要退税的,进项税额和退税率一致的不需要转出 借其他应收款 贷应交税费出口退税

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快账用户6069 追问 2020-09-29 10:28

老师,有内销和外销,怎么计算出口退税金额,怎么算应交增值税呢

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齐红老师 解答 2020-09-29 10:32

货物购入价格*退税率

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快账用户6069 追问 2020-09-29 10:35

是用于外销的进货价格乘以退税率为出口退税金额,增值税是按全部销项减去进项算税额吗?

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齐红老师 解答 2020-09-29 10:46

是的 但是不考虑退税的

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都是做进项 需要退税的,进项税额和退税率一致的不需要转出 借其他应收款 贷应交税费出口退税
2020-09-29
内销的可以抵扣进项税哈
2022-10-26
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)
2022-08-05
你好,印花税的分录是 借:税金及附加—印花税    ,     贷:银行存款
2021-06-17
同学您好,贸易企业的话,内销和外销是分开核算,您实际算内销的增值税税税负率就可以了,外销的是免增值税的
2020-11-11
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