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外贸出口公司，出口退税的会计分录怎么做。出口退税的金额是进项税额，怎么做会计分录呢

2024-10-24 17:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-10-24 17:19

出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

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快账用户9803 追问 2024-10-24 17:27

进项税不认证抵扣，进项税额放应交税费-进项税吗？

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齐红老师 解答 2024-10-24 17:28

你好，你想要退税你就得要认证

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快账用户9803 追问 2024-10-24 17:30

进项税额未抵扣，我转到应交税费-待抵扣科目。后续不需要转出吗？

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齐红老师 解答 2024-10-24 17:30

你好，可以的。你认证了之后转到进项税

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出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-10-24
借，应库存商品， 应交税费，应交增值税进项， 贷，银行存款， 借其他应收款，贷，应交税费，应交增值税，出口退税， 借，银行存款，贷，其他应收款。
2025-03-02
同学你好，早上好 计提出口退税时 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-（出口退税） 收到退税时 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
2024-10-25
您好，借 库存商品  贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-07-21
你好，是征退税率差，导致的进项税额转出？ 
2023-07-21
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