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财务主管手底下有个负责申报增值税和所得税的,作为主管,应该怎么去审核申报的税务对不对?

2025-08-08 13:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-08 13:57

基础数据核对 增值税:销项与开票系统、收入账比对,进项与认证清单、抵扣台账匹配,确保无漏报、错抵。 所得税:收入、成本与利润表勾稽,费用凭证合规(发票、合同齐全),不征税 / 免税项目单独核算。 逻辑与公式校验 增值税:应纳税额 = 销项 - 进项 ± 转出 - 留抵,附列资料(如差额扣除、预缴税额)与主表一致。 所得税:应纳税所得额计算中,调增 / 调减项(如招待费、研发加计)符合税法规定,税率适用正确。 风险点排查 关注特殊业务(视同销售、红字发票、税收优惠)是否合规,留存备案资料;比对往期数据,异常波动需说明原因。

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