请熟悉私募基金公司账务和税务的老师进！ 公司是私募管理人，有2个产品，小规模纳税人，想问下申报增值税的时候，一个是我们收取的管理费，属于主营业务，还有一个是产品收益，这个产品收益，是客户投资的钱取得的收益，和我们公司无关，只不过我们作为产品纳税义务人，需要申报这部分的增值税，我想问下这种实务中，如果资管收益超过500万，是不是会强制转为一般纳税人，我查了税务相关政策和12366解答的，都没有正面回复这个的，而且小规模申报表不会区分自营和资管的，是合并申报的，看不到区分 而且对管理人来说，所得税是只申报管理费收入的，会导致增值税和所得税收入不一致

虽然是代扣代缴的，但是申报的时候体现不了代扣代缴吧？小规模主表没有代扣代缴项目

一般纳税人的申报表才有 在附表二的最下面

是的，那小规模纳税人只能合并申报了，会导致所得税和增值税收入不一致

如果这个收益超过500万，还有转一般纳税人的风险

同学你好 这个你问问你们当地税局看看 或者问问12366

问过了，没有正面回复，只是说按规定超过500万就要转，因为我们这公司是当地唯一一家私募，还是刚成立的，没有先例参考

这个没有 小规模的我也没见过代扣代缴 一般纳税人的才有

那一般纳税人代扣代缴，可以和自己业务区分开，就不会影响是吗？

对的 附表二最下面就可以了

老师，不知道是不是我理解错了，资管产品投资收益需要交增值税吗？

投资人购入各类资管产品持有期间（含到期）取得的非保本收益，不属于增值税征收范围，不征增值税。 投资人购入各类资管产品持有期间（含到期）取得的保本收益，应按贷款利息收入缴纳6%增值税；小规模纳税人，增值税的征收率3%

合同里没注明保本的，就是不需要交增值税，那我们公司也不产生代扣代缴义务了是吗