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老师,你好,如果当月面粉已经加计扣除1%.但是在做账的时候发现面粉不够用,需要在领用,怎么处理呢

2025-08-08 16:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-08 16:22

借:生产成本
贷:原材料

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借:生产成本
贷:原材料
2025-08-08
之前的定金,没有做的现在补上。借利润分配,未分配利润,贷预收账款。然后现在收入借预收账款,银行存款,贷主营业务收入,应交税费。
2024-12-13
你好加计扣除不做分录,只在所得税申报表上填写。现在不能填的
2021-07-11
在这种情况下,可以参考以下处理方式: 一、暂估入库处理 在9月实物入库但发票未到的情况下,先进行暂估入库: 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估应付账款 此时,暂估的原材料成本可以按照合同价格、以往采购价格或市场价格等合理估计的价格来确定。 车间领用暂估入库的原材料时,正常进行成本结转: 借:生产成本等 贷:原材料 二、后续发票到了的处理 冲销暂估: 当发票在12月或下一年到达时,首先冲回暂估入库分录: 借:原材料(暂估金额)(红字) 贷:应付账款——暂估应付账款(红字) 按发票金额入账: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票上的9%税额) 贷:银行存款/应付账款等 进行加计扣除处理: 计算加计扣除的进项税额(发票金额×1%): 借:应交税费——应交增值税(进项税额)(加计扣除金额) 贷:生产成本等(追溯调整前期已领用并计入生产成本的部分,将加计扣除的税额相应调整生产成本,如果产品已完工并销售,可能还需调整主营业务成本等科目)
2024-08-15
借信用减值损失贷坏账准备
2020-11-06
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