老师，你好，如果明确某客户的应收账款已经收不回来了，除了做借：坏账准备，贷：应收外还需要怎么处理？因为当时这个客户的销售已经作为收入出来的，现在钱没有收到，成本也收不回来，应该怎么处理呢

老师早，就是说要做两个分录了？

你好 是的 第一个计提 第二个发生额

老师我有一点不明白的是，比方说这个单的货值是1000元，毛利是200元，当初我录入主营业务成本是800，如果现在减值损失录为1000元，那不是增加了损失金额吗，我是初学者所以这一点我不是很明白

你好 这个是你发货给别人了 别人没有给你钱 借应收账款1000贷主营业务收入，应交税费 收不回来的是1000

就是应收跟利润不应该混在一起考虑？

你好 不考虑 没关系的

好的，要学的东西实在太多了，感谢美丽、智慧的郭老师的指导

不用客气 应该的 基础的建议先不要考虑这个 你多了解之后再对这个只是加深就可以

好的，感谢老师