Q
老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
2022-08-11 22:22
2022-08-11 22:29
你好可以的 按之前的做法就可以 别修改了
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为什么？如果不修改的话不是就影响了今年的应纳税所得额了吗？
所得税费用不影响应纳税所得额啊 应纳税所得额看利润总额 所得税费用影响净利润
还是说如果在5月做汇算清缴之前做就需要用以前年度损益调整这个科目？汇算清缴之后发现错了就不用用这个科目了？
不是这个意思 所得税费用不影响汇算清缴 这个用不用影响也不大 不影响交税
嗯嗯，影响净利润。那我后面的疑问也请老师解答一下？
汇算清缴之后发现错了就不用用这个科目了？ 汇算清缴之后发现有错误的 不修改汇算清缴安今年的损益做