老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？

热门问答 更多>

• 老师新年好，有个问题请教一下，25年9月份分红200万，季报资产负债表上面的期初未分配利润+本年累计利润不直接等于期末未分配数？是哪里做错了吗？

• 老师，两人合伙做加工，利润4万，两个人各投资45000元，咱有了利润了，咱的投资款和成本就回来了是呗？就是说钱都在另外一个人手里呢，如果再重新弄个账户，是不是得叫另外的那个人把双方的投资款都转到新弄的账户？

• 老师，1月22日拿到的营业执照，税务报道需要在什么时候完成

• 老师，已经申报了第四季度企业所得税了，刚刚整理凭证发现9月份采购的玉米7万多，开了票了忘记入账了，现在可以把这笔账补到12月份吗？

• 老师这个是电商账务处理。我有一点一直没明白。当时购买了1130元商品含税的。这个100元积分当时是1130里面的已经加税分离了。那100不已经交了税吗。那么为啥兑换的时候买了2260元商品用交了税那100冲抵货款了。那为啥最后兑换的时候还要用2260去加税分离啊。不应该扣掉我已经交过税100元用2160做加税分离吗。这样100元那积分不是交了两遍税吗？

• 老师，递延收益和其他收益是不是其他流动资产？

• 老师，新年好。咨询下，我们是社会工作服务中心，我们有总部，请问一下，损益类科目怎样区分限定类型

• 工商年报中社保缴纳金额包含个人金额吗

• 请问老师小规模纳税人，季度30万，月10万，请问如果季度不超过30万，但是有一个月超过10万还能满足吗？

• 请问老师，小微企业335是满足一个就是，还是得3个都满足