老师，我们是外贸企业，去年有2笔报关单没有申报增值税和所得税，所以税务要我调整了去年的增值税报表和所得税报表，那账务处理需要怎么做呢，是做到今年吗，还是

，不做账行不行了，就3万元，

那你这样的话交纳的税款和你帐上的就不一致了

我出口的增值税是免税的，利润是负数，所以，所得税也不用交

可以的，可以不用做的 你的那个利润就不对了

好的，老师，谢谢您

不用客气，工作愉快。

以前年度损益调整怎么做账呢，

借应收账款或者预收账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

那我把帐做到今年，用以前年度损益调整，那报表我就不用都改了吧

财务报表不用修改，但是你的增值税和所得税汇算清缴得修改

那做了您说的那个分录之后，应收账款怎么平帐啊

那这个钱收不回来了还是怎么了？

这个钱已经收回来了，我知道了，直接做收入平帐，就行是吧

对的是的，你看一下你倒是收钱的时候过了哪个科目的

好的，老师，谢谢您！