我想问一下，收汇情况表，对应报关单收汇，是以报关单出口的那天的日期为依据计算的退税人民币吗？还是以月初1日的汇率计算的人民币

您好，出口退税计算时，收汇金额折算成人民币可以用报关单出口日期当天的汇率，也可以用实际收汇当天的汇率，或者用当月1日的汇率，企业选一种方式就行，但得保持一致。

老师，上次不是问您关于交上年残保金个税和财务报表不一致的问题吗？之前财务做的，不是残保金的申报是9月30号之前吗？那如果我去税务平台申报年的话，就以上年2024.01-2024.12月报表上已发工资的贷方累计数，也就是实际发放的工资去申报就可以了，如果个税上2024.01-12月的收入合计总的有差异，就写一个说明，这个说明是交给税务局的吗？还是内部用作提交这个上年个税申报的和上年财务报表上的差异这种单纯性的差异说明，是哪种情况。我就是想知道 具体的方法，包含写说明的内容，内容上次您已发给我了，那这个说明是盖公司财务章且让老板签字，也就是法人，如果老板不是法人，那就让法人签字，还是说个说明是

还是说个说明就交给税务局备查的说明，是哪种情况，这样的话，财务也就是我再才申报提交残保金就没有风险了，这个风险就是公司的，如果不写说明的话，我直接提交残保金的申报财务就有风险，是哪种情况。

 哦哦，残保金申报以2024年全年实际发放工资为依据，如果个税申报金额与财务报表工资数有差异，需要写个说明盖财务章并让法人签字，这个说明主要是公司内部备查用，税务局查的时候能拿出来解释就行，这样作为财务申报残保金就没风险了

老师，写这个关于残保金的这个差异内容的情况，有具体的模板吗？可以发一下吗？谢谢！

好的，给个邮箱，一会我写好发您好不好

七零三六五三壹七一

这个就是平常那个聊天的邮箱，字母打了发不出去

后面加点con

好的好的，已发送，请查收

这个邮箱

您好，是的，看下邮件收到没

已收到，还有一点，就是公司有个别员工个人承担部分的社保公司给全包了，这个和申报残保金的数据是不是没有任何的关系，有的话，还得把这一条的原因加进去，个人部分的社保公司全包是是哪种情况？

哦哦，这相当于公司给员工多发了一部分工资，也申报个税的呀，有关系的，就个税申报收入

个人承担的社保公司给承担的，我只道有这个事，这个报表里看不出来，是不是我就不用管这部分的金额也可以?那具体有多少，这个报表里我也不清楚

您好，那咱的分录是怎么写的呀

可以不用管个人承担的社保公司给承担的金额吗？因为报表具体记入费用还是其他应付款，我也不清楚，问之前的可能也问不出来一二

哦哦，其实要管的，个人社保就是在工资里的，我们直接看申报个税收入是多少

还没有跟我说 明天过来问，问好再回复您

那我知道 了，那就是报表都记作应付职工薪酬里面了

好的好的，我们按个税申报比较好，税务也会比对的

是的，谢谢！