缴纳本月社保应该怎么做账啊，老师

完整分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

意思：借：应付职工薪酬-社保（应收合计） 贷：其他应收款（XX部门） 银行存款（实付社保） 是这样嘛，老师

上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

好的，公积金也是一样的嘛

同学，你好
是一样的

谢谢老师

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

老师我支付上月工资，先计提通过应付职工薪酬科目过渡了再支付，为什么应付职工薪酬科目贷方还欠期初那应付工资余额

同学，你好
应付职工薪酬科目贷方有余额，说明还有钱没有支付

但是我已经通过银行存款支付了，科目二不知道哪里问题，支付上月工资是先计提谁受益谁承担，贷方，应付职工薪酬 支付的时候是应付职工薪酬 贷方代扣代缴保险，公积金，个税 然后才是银行存款支付嘛

同学，你好
你这个步骤是对的，按照这么做，应付职工薪酬，在支付时候，不会有余额了

但是我这样写科目了支付职工薪酬科目贷方还欠期初没付工资的30多万

同学，你好
应付职工薪酬的明细账发一下

这个，应付职工薪酬贷方和期初没有付一个样

同学，你好 你看一年的

什么意思啊

同学，你好
你选择一个月，只能看这一个月的，这一个月没有问题，一个计提一个支付，说明有问题不是这个月，范围要选择大一点

只有12月的，我是实操12月录的期初余额31万多