一、水电费、房租入账 若店面为公司自营(自主经营、自负盈亏) 水电费:计入 “管理费用 —— 水电费” 或 “销售费用 —— 水电费”(根据店面是否属于销售部门)。 借:管理费用 / 销售费用 —— 水电费 贷:银行存款 房租:若预付多月房租,先计入 “预付账款”,再按月摊销;若按月支付,直接计入费用。 预付时: 借:预付账款 —— 房租 贷:银行存款 按月摊销: 借:管理费用 / 销售费用 —— 房租 贷:预付账款 —— 房租 若店面为投资合作(如参股但不直接经营,仅承担费用) 若费用与投资收益直接相关,可计入 “投资收益” 借方(冲减投资收益);若属于为维持投资而发生的间接费用,计入 “管理费用”。 借:投资收益 / 管理费用 贷:银行存款 二、管理费入账 管理费通常是为获取店面运营相关服务(如品牌管理、运营指导等)支付的费用,根据服务性质计入对应科目: 若与店面经营直接相关(如运营管理服务),计入 “销售费用 —— 管理费”。 若属于投资层面的管理(如合作方对投资项目的统筹管理),计入 “管理费用 —— 管理费”。 分录: 借:销售费用 / 管理费用 —— 管理费 贷:银行存款
老师,我们公司第一次做内帐用金蝶管理现金流,同时我是个小白。我们公司是小规模企业,有个总部,有人事,财务,采购,运营,管理8家餐饮店,同时这8家都有营业执照,总部也有营业执照,总部有2张银行卡,门店有1张银行卡,这个做账,是不是必须得一起做账,然后二级科目里面分是哪个门店? 如果建立一个帐套的话,比如门店的租金,物业费,水电费,网费,物流费,燃气费,工资,广告费,车旅费,消耗品费这些我记录在销售费,如果是总部产生的这些就做管理费,这样行吗?
个体工商户核定方式为查账征收1.我们属于线上抖音店铺经营,我们具有一个对公账户,我做账建帐只需要根据对公账户流水?还是也要结合抖音店铺流水情况。2.我们上个季度7-9月抖音店铺已经产生了流水和相关收入,但由于新开的个体工商户税务专管员未进行上门核定,导致无法进行开票,那我们这个季度怎么报个人所得税里面的经营所得?是零申报还是根据做账报表来申报。
老师,请问我们公司跟别人租个办公楼,然后有个公司跟我们一起办公,现在我们要让他们一起分摊水电费和租金,我们收取他们的钱,然后由我们公司支付给电网、供水公司,水电的发票是只开给我们公司的。这个收取的水电费、租金要以什么方式或者明目进行,怎么操作比较好入帐?比较合规?
去年11月初与人合伙开了家奶茶店,对方投入20万,我投入10万,由于前期营业额一般般所以我们决定我去另一家公司上班(每月6000元工资),平时店里都由对方全天管理经营,我休假日就去顶替对方上班,店里的收入及开支也都是对方管理,对方每个月固定要还款7500元贷款,还有对方的日常开销也都是用店里的钱,但是对方用的钱没有登记(不过店里的收入和支出有登记),平均每个月转我2000元左右(不固定),我觉得这个钱的管理不清不楚的,我预估她每个月使用1万元左右,而我只得2000元左右,请问老师,这个金额的分配合理吗?我们该如何分配资金呢?如何管理店呢?
请问老师我们是一家一般纳税人酒店,下面有出租出去的店铺,收的这些店铺的水电费都是按简易计征的,每个月这部分的增值税都交了的,这部分是没有抵扣进项的,请问这种情况下我们收的电力公司和供水公司开给我们的专票可以全额抵扣吗,因为最近专管员说下面店铺这部分产生的金额要我们从进项里减出来,是要这样处理的吗
旅游行业增值税申报出现比对不符(非差额)这个要怎么处理
老板和股东出行的机票和住宿老板要求计入差旅费里,但是看出行地点应该是游玩,可以计入差旅费吗?去云南的,我们是做保洁的,没有外地业务,如果非要计入差旅费问题大吗
老师,电信开的这种发票在全量发票里怎么查不到?
老师您好,我公司临时工收入5000不含税 ,代扣开增值税是不是价税合计开5050?劳务报酬申报个税5000计算?银行发放报酬是按含税金额5050-个税如800=4250实际发工资金额与开票金额5050不一致对吗? 还是按实际发放4250开具增值税呀? 还有劳务报酬是按不含税收入申报-附加税对吗
老师你好,元月份从业人数平均人数怎么算?请老师举例一下?
老师您好,老板和股东两个人出行的机票和住宿票可以做到差旅费里吗?老板不想做到福利费里做到福利费里好像要交个税的是吗
生育津贴,是按社保基数补贴,还是按报的工资额拿补贴的
老师,我们是小规模纳税人公司入住交易中心平台,客户选择这个交易中心平台够买货品需要通过一个收款平台充值后再在我们公司购物,交易中心平台需要收销售货品手续费,账户里没有钱,收款平台转款到我们公司,我们再转款到交易中心平台,这笔账怎么做
老师,我们公司是做化肥业务的,现在想做委托加工,就是我们公司购买原材料和包装,委托其他厂家加工成成品,我们再销售成品。现在的疑问是:我们销售成品需要给购买方开发票,但是我们只有原材料的进项票,怎样给购买方开销售发票呢?
我单位有个员工被裁,支付2万离职补偿金,个税申报免税收入那填不了,这种情况应该交税吗?不是本地社平工资3倍以内免税吗?