个税跟工资表一致。但是回单跟工资表金额不一样。做账该怎么做？

1. 先排查差异原因（关键）常见原因：回单金额包含代垫款项（如员工个人社保、公积金、水电费等，工资表中已扣除但回单合并支付）；回单金额存在多付 / 少付（如银行转账错误、工资计算后有调整未更新工资表）；回单包含非工资类支出（如误将其他款项计入工资回单）。 2. 根据原因做账（1）若差异为代垫款项（最常见）工资表金额 = 应发工资 - 代扣个税 - 代垫款项（社保、公积金等）；银行回单金额 = 工资表实发金额（即扣除后金额）。分录：借：应付职工薪酬 —— 工资（应发数）贷：应交税费 —— 应交个人所得税（与工资表一致）其他应付款 —— 代垫社保 / 公积金（代垫金额）银行存款（回单金额，与实发一致）（2）若差异为多付 / 少付（转账错误）多付时：借：应付职工薪酬 —— 工资（工资表金额）其他应收款 —— 员工（多付差额）贷：应交税费 —— 应交个人所得税银行存款（回单金额）少付时：借：应付职工薪酬 —— 工资（工资表金额）贷：应交税费 —— 应交个人所得税银行存款（回单金额）其他应付款 —— 员工（少付差额，后续补付）（3）若差异为非工资支出回单中分离出非工资部分（如误转的报销款），分别做账：借：应付职工薪酬 —— 工资（工资表金额）管理费用等（非工资支出）贷：应交税费 —— 应交个人所得税银行存款（回单总金额）

2025-08-12

快账用户1480 追问 2025-08-12 14:30

没有这么麻烦吧。。。。都是纯工资。。。。。个税系统就是为了不交个税，工资也不是月月发的

齐红老师解答 2025-08-12 14:30

你申报的要和公户发的一样才可以的不一样不可以哦

齐红老师解答 2025-08-12 14:31

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金