老师，麻烦帮我看下为什么不是600*25%呢，实际发生600，所以前面递延所得税资产可以冲会600呀
您好，请问一下具体题目是在哪里呢
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Q
那么，老师，例如2019年无形资产第一年账面价值1000，计税基础900。所以借：所得税费用25，贷：递延所得税负债25。到2020年发生减值账面价值为600，计税基础是800。此时就要做借：递延所得税资产50，贷：所得税费用50。还用不用把2019年做的那笔做相反分录
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您好，邹老师，这个题目其他权益工具投资账面600万，计税基础是500，形成递延所得税负债25万。这个我都懂。不懂的是应纳所得税为什么不用调整，不是说账面要像计税基础看齐吗？！老师讲的自行研发的无形资产调了当时的所得税！这两种情况有什么区别，怎么区分呢
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Q
老师，你给我说一下这道题这道题我不明白的是他为什么这个预计负债确认的是递延所得税资产的借方发生啊，而且还是40乘以25%减30乘以25%等于三，我看不明白这一步麻烦你给我说一下还有它这个计税基础为什么是零。
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Q
老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
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这里税法说 实际发生损失时才可以扣除 负债的账面价值 900 税法 900-0=900 这不是没差异 为什么确认递延所得税资产呢
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请问：这道题bc不对吗
粤公网安备 44030002003870号
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这个题目
您好，发一下吧这个没看到呢
这个题目
是已经冲销了全部对应的800的损失，按照最新的金额确认递延
那我不能不全冲吗，借 以前年度损益调整 150 贷 递延所得税资产 150 借 应交税费—应交所得税 150 贷 以前年度损益调整 150 借 预计负债 800 贷 其他应付款 600 以前年度损益调整 200 这样弄我的以前年度损益调整和他就不一样了
我这个哪里错了呢
不能，他是先冲销原来的，在做新的是
不全冲不行吗
他只有600，那说明当年计提的800中有200是对的呀