那么，老师，例如2019年无形资产第一年账面价值1000，计税基础900。所以借：所得税费用25，贷：递延所得税负债25。到2020年发生减值账面价值为600，计税基础是800。此时就要做借：递延所得税资产50，贷：所得税费用50。还用不用把2019年做的那笔做相反分录

你好，老师，应该借递延所得税负债25 递延所得税资产5 0贷所得税费用75

是的，我想漏了，不好意思

没事儿，老师。我怕我理解错了，所以问问。之前公司社保都是人事做，我想问问，现在社保是不是公司养老部分减免，不用缴纳养老部分了

是的，疫情期间公司部分免了

医疗免了没

全国中小微企业免征养老、失业、工伤三项

老师，固定资产发生减值，产生了可抵扣差异，确认递延所得税资产，那么这个减值不回转回，递延所得税资产会一直有数据吗

是的，不转回就会一直有数据

将固定资产出售了，会不会消失了

会，出售了会转掉的。

不好意思，老师。再打扰一下，公司给3个人缴纳了社保，但是申报个税的时候，没有这3个人，能说得过去不

说不过去，要申报个税的

如果说，代替其他公司员工缴纳的社保可以不，不是有很多公司代缴社保嘛