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老师,生产企业出口货物因运输发生部分损失,客户收到货物后又产生了分拣人工费,客户要索赔,造成不能完全收汇,但是已经全额退税,会计上做了营业外支出,所得税汇算调增,合规吗?或者说正确的应该怎么做?

2025-08-14 21:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-14 21:48

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-14 21:54

您好,生产企业出口货物因运输损失导致不能完全收汇时,已做营业外支出并在所得税汇算时调增是基本合规的,但更完善的处理是保留完整损失证明材料,将损失部分对应的出口收入进行红字冲销,同时向税务机关申请办理部分退税的冲回手续,确保会计处理和税务处理都有完整凭证支持,避免后续税务风险。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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