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开出口发票,成交方式是cif,但是开票的时候金额忘记减去运保费了,上个月开的,现在要怎么办

2025-08-14 22:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-14 22:49

您好,这个的话,可以红冲,重新开的,这个是

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你好,你是打算按CIF来开发票吗
2025-06-16
借应收账款5500*汇率 贷主营业务收入5500*汇率-1*汇率-100 银行存款
2023-11-28
你好,需要把运保费剔除来,做其他应收款核算
2020-08-31
你可以直接按照fob的价格,运费保费的都代收代付
2023-10-24
开具增值税发票时没有剔除运保费,**可能会影响税务处理**,并且单证备案抽查时**可以提供相关文件**。 当出口报关单上的交易方式为CIF时,意味着成交价格中包含了货物的成本、运费和保险费。在进行增值税发票开具时,如果未剔除运费和保险费,直接以CIF总价进行开票,可能会导致在税务上计算出口退税时出现问题。因为出口退税的计算是以FOB价为基础进行的,也就是不包括运费和保险费。如果包含这些费用,在申请出口退税时可能需要调整,以确保退税金额的准确性。此外,正确的发票金额应与报关单上的金额相对应,以避免在海关审计或税务机关检查时出现不一致的情况。 对于单证备案抽查,企业通常需要准备一系列文件,包括但不限于报关单复印件、场站收据、提单复印件、进仓通知书、装箱单等。这些文件用于税务机关核对出口业务的合法性和真实性。税务机关会重点检查备案单证中所列货物的品名、数量、规格以及单价是否与申报资料一致,还会评估单证开具的时间和货物流转程序是否合理。 综上,如果在开具增值税发票时未剔除CIF价格中的运保费,可能会影响出口退税的准确计算。因此,建议企业在知晓该情况后,及时调整其开票和记账方式,确保符合税务规定。同时,企业应妥善保管相关的贸易和运输文件,以便在税务机关进行单证备案抽查时能够顺利提供所需资料。
2024-02-28
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