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老师,旅游行业小规模,未交增值税贷方62.38,上月没有缴费,免费了,7月做账补上,会计分录怎么写

2025-08-15 17:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-15 17:45

你好,这个借应交税费0未交增值税,贷营业外收入-税收减免。

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快账用户9129 追问 2025-08-15 17:56

老师,我刚看,上月截止报税系统6月份有3954.76的免税额,账里没有体现,这个怎么弄调整,之前会计做的账

老师,我刚看,上月截止报税系统6月份有3954.76的免税额,账里没有体现,这个怎么弄调整,之前会计做的账
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齐红老师 解答 2025-08-15 17:56

你好,要看之前他是不是全部直接确认到收入了。

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快账用户9129 追问 2025-08-15 18:14

确认了,应该就是旅游行业差额开票,实际成本大于本身抵扣的成本造成的

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齐红老师 解答 2025-08-15 18:16

你好,你确认了收入,没有计提,你可以红字冲减之前的,然后按正确的重新做。

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快账用户9129 追问 2025-08-15 18:21

我不调整了,下个月季报的时候跟税务系统保持一致就行了,我把账上未来免税的做营业外收入了

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齐红老师 解答 2025-08-15 19:05

你好,操作是可以的了。

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你好同学,你上面做的分录没有错误,那你就把之前做的账全部冲回就可以了。
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