老师，以前年度损益调整怎么用，小规模我未交增值税上有一笔需要补缴去年的税，那么我要怎么通过分录平了未交增值税的账务，麻烦老师给分录，就是这个月我补缴了去年的未交增值税，借未交增值税 贷银存
你好，小规模的，就一个科目，应交税费，应交增值税，你之前做了收入吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
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老师 税率不一样的货物不能开在同一张发票吗？
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光辉公司为增值税一般纳税人，该公司发生交易性金融资产业务如下∶（1）1月4日，从上海证券交易所购入乙公司发行的面值为625万元的股票，共支付价款655万元（其中包含已宣告但尚未领取的现金股利25万元）。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元，已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将其划分为交易性金融资产。（2）1月21日，光辉公司存出投资款专户收到支付价款中包含的应收现金股利25万元。（3）5月31日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为645万元。（4）6月30日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为635万元。（5）7月1日，乙公司宣告发放现金股利，光辉公司按持有股票份额应分得15万元。（6）7月31日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为650万元（7）8月2日，光辉公司收到乙公司发放的现金股利15万元。（8）8月28日，光辉公司将持有的全部乙公司股票转让，取得价款共计676.2万元，转让股票应交的增值税税额为1.2万元写出事项分录
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光辉公司为增值税一般纳税人，该公司发生交易性金融资产业务如下∶（1）1月4日，从上海证券交易所购入乙公司发行的面值为625万元的股票，共支付价款655万元（其中包含已宣告但尚未领取的现金股利25万元）。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元，已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将其划分为交易性金融资产。（2）1月21日，光辉公司存出投资款专户收到支付价款中包含的应收现金股利25万元。（3）5月31日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为645万元。（4）6月30日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为635万元。（5）7月1日，乙公司宣告发放现金股利，光辉公司按持有股票份额应分得15万元。（6）7月31日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为650万元（7）8月2日，光辉公司收到乙公司发放的现金股利15万元。（8）8月28日，光辉公司将持有的全部乙公司股票转让，取得价款共计676.2万元，转让股票应交的增值税税额为1.2万元
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粤公网安备 44030002003870号
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缴纳借应交税费应交增值税贷银行存款不就没有了？
老师，前期都是平账的，这个外账之前不是我的做的，就是所有的应收和主营业收入都是对得上的，但是这个月忽然补缴了去年的增值税，搞得我的未交增值税科目总是挂了这笔账，想问怎么通过其他科目清理掉
什么原因补的？你看下之前的申报表，应该能看出来。
不懂得看，看不出来，我唯独能看到银行单
好看，你申报表的核账上的。
目标不是有一个销售额，看你账上的主营业务收入加上其他业务收入。
主表有一个销售额，增值税主表。
老师，没有，上面的收入都是本季度所有的发票加起来的数值，例如7-9月开了3万收入，它就只是3万而已，没有其他数字了，老师，那么以前年度损益调整是不是一个过度科目，如果没有的话，我能不借以前年度损益调整贷未交增值税，然后借未交增值税贷银存，这样下来，是不是以前年度损益调整老是挂账，这样可以不
可以的，可以这么做的。
老师，以前年度损益调整这个是不是过度科目，需要清0吗，还是它是一个损益科目而已？待会结转本月损益怎么办，它会结转掉吗？他期末有余额不
月末在结转到利润分配里面就可以的。