老师毛利率法就是为了工作量大应急用吗，等明细账出来之后，再以明细账为准调毛利率吗

3甲公司为一般纳税人，税率为13%，某月发生以下业务：(1）向乙公司销售A商品2000件，总价为1000万元，毛利率为30%。给于U公10％的商业折扣，开具了专用发票并在发票上注明商业折扣。(2）上述销售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司开具了红字专用发票给乙公口(3）甲公司收到退回商品后，把其中一半作为福利发放给公司职工。已知相关发票都合法，且均经过认证可以抵扣，请计算该月应缴纳的增值税老师可以详细说一下各个业务的思路吗？

老师您好，我们公司从业人数和资产总额都符合小型微利企业的认定标准，只有年度应纳税所得额从上个月开始大于小型微利企业的认定标准，所以企业所得税税率由5%上升到25%，这是因为今年出口业务销售毛利率很大，我想问问，如果明年我们公司出口业务没有那么多，年度应纳税所得额又符合小型微利企业的认定标准以后，我们公司交企业所得税可以重新按小型微利企业优惠税率来计算吗

您好，老师，股东代垫的职工费利费，还没有支付报销款给回股东，但是在账上做了挂账其他应付款，现在填职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的职工福利费支出的账载金额就是应付职工薪酬-福利费的贷方发生额合计，老师，您今早跟我说实际发生额和税收金额不用填，但是明细表那的税收金额会自动调增为账载的那个金额哦，这种员工代垫的福利费，还没有支付给员工，而是计提，也是税前不让抵扣的吗？要做纳税调增吗？

老师，有些领导让这样提交利润表对吗，主营业务成本是写材料的成本，来算毛利率，把组成成本的写明细，他这个公式 是用收入减材料成本-人工成本减制造费用-管理费用，等算出净利润，这组成的，跟销售的不能挂等号呀，这个月是因为全部入库，全部出库了，组成成本等于销售成本，那下次，没有全部出库，有库存了，我要怎么来填这个组成成本呢？

你好老师，我们是建筑业。做的外账。材料不入库和领用，来了材料做账是这样：借工程施工-材料费，贷应付/银行。月底结转也没有附明细，结转的时候就是根据本月利润率去结转的，借主营业务成本-材料，贷工程施工-材料费。这样可以吗