老师，我们在2月收货原材料，但是票是3月收到的，那我们入账时间是2月还是3月呢

2月的账务处理是不是借应付账款某某 贷原材料某某 应交税费某某

借：原材料 贷：应付账款-暂估-供应商 收到发票 借：应付账款-暂估-供应商      应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款-正式结算-供应商

那3月发货发了500万，还未开票，在增值税申报表上，在未开票收入填写金额和税额，账务上怎么处理呢

未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税-销项税   如果以后补开发票 贷：主营业务收入 -未开票 负数 贷：主营业务收入 –已开票

在2024年我们付了40万的运费，收到12万的发票，剩余的28万该如何账务处理呢

继续催收发票，不给就投诉

在2024年账务处理的时候，我当时在收到12万的发票时做了账，借销售费用 ，应交税费 贷应付账款，后面又做了个18万的，还是按照借销售费用 ，应交税费 贷应付账款，在2025年7月我们又付了20万，收到了一个40万的发票，那我该如何账务处理呢

24年发生的运费要计提，没有计提就只有调整利润分配-未分配利润，修改上年的报表，重新做汇算

24年我只计提了18万，计提的分录该怎么写呢，还差10万，当时没计提，汇算现在已经交了税费，2025年，付了20万，收到40万的票又该如何写分录呢

借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款

金额怎么分配呢，麻烦老师写具体一点